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Diritto Penale dell'Impresa
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Legittimità
pubb. 29 Settembre 2014
La confisca deve rispettare il diritto delle banche vittime del reato di truffa che hanno iscritto ipoteca sui beni confiscati.
Confisca - Oggetto - Beni immobili - Ipoteche iscritte da banche vittime dei delitti di truffa - Cancellazione - Esclusione.
Cassazione penale, 31 Luglio 2014, n. 34039.
pubb. 09 Dicembre 2014
Trasferimento unilaterale del minore: scatta il reato ex art. 574 c.p..
Trasferimento unilaterale del minore – Senza il consenso dell’altro – Sottrazione di minore – Art. 574 c.p. – Sussiste.
Cassazione penale, 29 Luglio 2014, n. 33452.
pubb. 23 Giugno 2014
Falso profilo su social network: scatta il reato di sostituzione di persona.
Sostituzione di persona - Creazione e utilizzo di un "account" mediante abusivo utilizzo dell’effige di una terza persona - Reato - Sussistenza.
Cassazione penale, 16 Giugno 2014, n. 25774.
pubb. 01 Settembre 2014
L’accordo di ristrutturazione dei debiti non inibisce le azioni esecutive penali.
Accordo di ristrutturazione dei debiti - Divieto di azioni cautelari ed esecutive - Oggetto del divieto - Azioni penali - Esclusione.
Cassazione penale, 12 Giugno 2014, n. 24875.
pubb. 25 Settembre 2014
La Corte Costituzionale sul delitto di stalking.
Delitto di cd. stalking – Art. 612-bis c.p. – Illegittimità costituzionale – Indeterminatezza della fattispecie – Infondatezza della questione
Delitto di cd. stalking – Art. 612-bis c.p. – Caratteristiche del reato (art. 612-bis c.p.).
Corte Costituzionale, 11 Giugno 2014, n. 172.
pubb. 22 Settembre 2014
Usura in concreto: condizioni di difficoltà economica o finanziaria e dolo generico della consapevolezza della difficoltà economica o finanziaria del soggetto passivo e della sproporzione degli interessi.
Usura – Art. 644 c.p. – Usura in concreto – Condizioni di difficoltà economica o finanziaria – Carenza, anche solo momentanea, di liquidità – Valutazione in base a valorizzando parametri desunti dal mercato – Dolo – Consapevolezza della condizione di difficoltà economica o finanziaria del soggetto passivo e la sproporzione degli interessi.
Cassazione penale, 07 Maggio 2014, n. 18778.
pubb. 03 Giugno 2014
Omesso versamento dell'Iva e incostituzionalità dell'articolo 10-ter del d.lgs. 10 marzo 2000, n. 74 per fatti commessi prima del 17 settembre 2011 e per importi inferiori ad euro 103.291,38.
Omesso versamento dell'Iva - Reato di cui all'articolo 10-ter del decreto legislativo 10 marzo 2000, n. 74 - Fatti commessi fino al 17 settembre 2011 - Omesso versamento per importi non superiori ad euro 103.291,38 - Illegittimità costituzionale.
Corte Costituzionale, 07 Aprile 2014, n. 80.
pubb. 03 Febbraio 2014
Omesso versamento di ritenute previdenziali e irrilevanza della situazione di illiquidità sopravvenuta.
Omesso versamento di ritenute previdenziali - Presupposto della punibilità della condotta - Mancato accantonamento delle somme trattenute e dovute all'Istituto - Situazione di illiquidità sopravvenuta - Irrilevanza..
Cassazione penale, 28 Gennaio 2014, n. 3705.
pubb. 29 Gennaio 2014
Omesso versamento dell'Iva, elemento soggettivo del reato ed irrilevanza della crisi di liquidità al momento della scadenza della dichiarazione annuale.
Iva - Omesso versamento - Reato di cui all'art. 10 ter d.lvo. n. 74/2000 - Termine annuale - Obbligo di tenere a disposizione dell'erario l'Iva riscossa - Organizzazione su scala annuale - Crisi di liquidità del soggetto al momento della scadenza del termine lungo - Irrilevanza..
Cassazione penale, 21 Gennaio 2014, n. 2614.
pubb. 08 Gennaio 2014
Confisca per equivalente dei beni profitto di reato e curatore fallimentare rappresentante dei creditori considerati terzi in buona fede.
Responsabilità di persone giuridiche - Confisca per equivalente di beni corrispondenti al profitto del reato - Salvezza dei diritti acquisiti dai terzi in buona fede - Curatore quale terzo in buona fede - Valutazione della prevalenza o meno delle esigenze cautelari rispetto ai diritti dei terzi..
Cassazione penale, 05 Dicembre 2013, n. 48804.
pubb. 02 Dicembre 2013
Bancarotta impropria societaria, aggravamento del dissesto già irreversibile e occultamento nei dati di bilancio.
Bancarotta impropria - Reato societario - Aggravamento del dissesto - Occultamento in bilancio della sostanziale perdita del capitale sociale - Occultamento della necessità di rifinanziare o porre in liquidazione la società..
Cassazione civile, 21 Novembre 2013, n. 46388.
pubb. 01 Novembre 2013
Il concordato preventivo non esclude il reato di omesso pagamento dell’Iva.
Nel concordato preventivo, il debito IVA deve essere sempre pagato per intero, a prescindere dalla presenza o meno di una transazione fiscale, poiché la norma che lo stabilisce va considerata inderogabile e di ordine pubblico economico internazionale.
Reato di omesso versamento dell'Iva - Concordato preventivo - Facoltà del debitore di prevedere il pagamento dell'Iva mediante transazione fiscale o la redazione del piano..
Cassazione penale, 31 Ottobre 2013, n. 44283.
pubb. 11 Novembre 2013
Tardiva richiesta del proprio fallimento e accertamento in concreto della colpa grave.
Omessa o tardiva richiesta del proprio fallimento - Colpa grave - Accertamento in concreto - Necessità..
Cassazione penale, 24 Ottobre 2013, n. 43414.
pubb. 17 Ottobre 2013
La persona beneficiaria può trasferirsi se nulla prevede al riguardo il decreto di nomina dell’amministratore di sostegno.
Amministrazione di sostegno – Trasferimento della persona beneficiaria in altro luogo, senza autorizzazione del g.t. – Reato ex art. 650 c.p. – Non sussiste.
Amministrazione di sostegno – Interdizione – Differenze – Incapacità totale di provvedere ai propri interessi (artt. 404, 414 c.c.).
Provvedimenti dell’autorità dati per ragioni di giustizia – Reato ex art. 650 c.p. – Presupposti..
Cassazione penale, 23 Settembre 2013, n. 39217.
pubb. 03 Marzo 2014
Reato di omesso versamento dell'Iva ex art. 10-ter d.lgs 74/2000, rapporto non di specialità ma di progressione illecita con la fattispecie che prevede la sanzione amministrativa ed elemento psicologico.
Omesso versamento dell'Iva - Reato di cui all'articolo 10-ter d.lgs 10 marzo 2000, n. 74 - Sanzione amministrativa di cui all'articolo 13 d.lgs. 18 dicembre 1997, n. 471 - Rapporto non di specialità ma di progressione illecita.
Omesso versamento dell'Iva - Reato di cui all'articolo 10-ter d.lgs 10 marzo 2000, n. 74 - Applicazione alle omissioni dei versamenti IVA relativi all'anno 2005 - Violazione del principio di irretroattività della norma penale - Esclusione.
Omesso versamento dell'Iva - Reato di cui all'articolo 10-ter d.lgs 10 marzo 2000, n. 74 - Dolo generico - Coscienza è volontà di non versare all'erario le ritenute effettuate nel periodo considerato per importo superiore ad euro 50.000 - Estensione delle esigenze di organizzazione su scala annuale - Esclusione della colpevolezza in ragione della crisi di liquidità - Scelta di non far debitamente fronte all'obbligo del versamento..
Cassazione penale, 12 Settembre 2013, n. 37424.
pubb. 18 Dicembre 2013
Responsabilità penale dell'amministratore di fatto anche per i doveri cui è soggetto l'amministratore di diritto.
Amministratore di fatto - Responsabilità penale - Responsabilità per i comportamenti addebitabili all'amministratore di diritto - Sussistenza - Fattispecie in tema di bancarotta fraudolenta patrimoniale e documentale..
Cassazione penale, 26 Giugno 2013, n. 45671.
pubb. 02 Ottobre 2014
L'incarico al consulente non esclude l'obbligo del contribuente di presentare la dichiarazione.
Dichiarazioni fiscali – Incarico al consulente fiscale – Obbligo a carico del contribuente – Sussistenza.
Cassazione penale, 21 Maggio 2013, n. 38335.
pubb. 27 Giugno 2013
Doppia sanzione penale per l’inadempimento all'obbligazione fissata dal giudice civile.
Reati in materia di inadempimento alle obbligazioni alimentari – Art. 570 comma II c.p.c. – Art. 12-sexies l. 898/1970 – Autonomia – Sussiste..
Cassazione penale, 10 Maggio 2013, n. 20274.
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Giuseppe Vertucci
,
Professore a contratto di diritto privato nell’Università degli Studi di Torino
Edgardo Ricciardiello
,
Professore Associato di Diritto Commerciale nell'Università di Bologna
Edoardo Staunovo-Polacco
,
Avvocato in Milano
Marco Arato
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Professore ordinario di Diritto commerciale nell'Università di Genova
Andrea Crenca
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Dottore commercialista e Revisore legale in Roma
Fabrizio Cacciafesta
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Già professore ordinario di Matematica Finanziaria presso l'Università di Roma "Tor Vergata"
Stefano Ambrosini
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Professore ordinario di Diritto Commerciale nell'Università del Piemonte Orientale
Fabrizio Aprile
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Consigliere della Corte d'appello di Torino
Paolo Bastia
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Professore ordinario di Economia Aziendale all'Università di Bologna, docente di Pianificazione e Controllo presso la LUISS "Guido Carli"
Andrea Mariani
,
Dottorando in Diritto commerciale nell’Università degli Studi di Brescia
Carlo Bianconi
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Giudice delegato presso il Tribunale di Modena
Mario Draghi
,
già Presidente del Consiglio dei Ministri della Repubblica Italiana, Presidente della Banca centrale europea, Governatore della Banca d'Italia, Direttore generale del Ministero del tesoro
Andrea D'Agosto
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Avvocato del Foro di Bari
Nicola Cadei
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Dottore commercialista in Brescia
Stefania Pacchi
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Professore ordinario di diritto fallimentare nell'Università di Siena