Diritto Penale dell'Impresa - Legittimità

pubb. 02 Dicembre 2013

Bancarotta impropria societaria, aggravamento del dissesto già irreversibile e occultamento nei dati di bilancio.
Bancarotta impropria - Reato societario - Aggravamento del dissesto - Occultamento in bilancio della sostanziale perdita del capitale sociale - Occultamento della necessità di rifinanziare o porre in liquidazione la società..
Cassazione civile, 21 Novembre 2013, n. 46388.

pubb. 01 Novembre 2013

Il concordato preventivo non esclude il reato di omesso pagamento dell’Iva.
Nel concordato preventivo, il debito IVA deve essere sempre pagato per intero, a prescindere dalla presenza o meno di una transazione ﬁscale, poiché la norma che lo stabilisce va considerata inderogabile e di ordine pubblico economico internazionale.

Reato di omesso versamento dell'Iva - Concordato preventivo - Facoltà del debitore di prevedere il pagamento dell'Iva mediante transazione fiscale o la redazione del piano..
Cassazione penale, 31 Ottobre 2013, n. 44283.

pubb. 11 Novembre 2013

Tardiva richiesta del proprio fallimento e accertamento in concreto della colpa grave.
Omessa o tardiva richiesta del proprio fallimento - Colpa grave - Accertamento in concreto - Necessità..
Cassazione penale, 24 Ottobre 2013, n. 43414.

pubb. 17 Ottobre 2013

La persona beneficiaria può trasferirsi se nulla prevede al riguardo il decreto di nomina dell’amministratore di sostegno.
Amministrazione di sostegno – Trasferimento della persona beneficiaria in altro luogo, senza autorizzazione del g.t. – Reato ex art. 650 c.p. – Non sussiste.

Amministrazione di sostegno – Interdizione – Differenze – Incapacità totale di provvedere ai propri interessi (artt. 404, 414 c.c.).

Provvedimenti dell’autorità dati per ragioni di giustizia – Reato ex art. 650 c.p. – Presupposti..
Cassazione penale, 23 Settembre 2013, n. 39217.

pubb. 03 Marzo 2014

Reato di omesso versamento dell'Iva ex art. 10-ter d.lgs 74/2000, rapporto non di specialità ma di progressione illecita con la fattispecie che prevede la sanzione amministrativa ed elemento psicologico.
Omesso versamento dell'Iva - Reato di cui all'articolo 10-ter d.lgs 10 marzo 2000, n. 74 - Sanzione amministrativa di cui all'articolo 13 d.lgs. 18 dicembre 1997, n. 471 - Rapporto non di specialità ma di progressione illecita.

Omesso versamento dell'Iva - Reato di cui all'articolo 10-ter d.lgs 10 marzo 2000, n. 74 - Applicazione alle omissioni dei versamenti IVA relativi all'anno 2005 - Violazione del principio di irretroattività della norma penale - Esclusione.

Omesso versamento dell'Iva - Reato di cui all'articolo 10-ter d.lgs 10 marzo 2000, n. 74 - Dolo generico - Coscienza è volontà di non versare all'erario le ritenute effettuate nel periodo considerato per importo superiore ad euro 50.000 - Estensione delle esigenze di organizzazione su scala annuale - Esclusione della colpevolezza in ragione della crisi di liquidità - Scelta di non far debitamente fronte all'obbligo del versamento..
Cassazione penale, 12 Settembre 2013, n. 37424.

pubb. 18 Dicembre 2013

Responsabilità penale dell'amministratore di fatto anche per i doveri cui è soggetto l'amministratore di diritto.
Amministratore di fatto - Responsabilità penale - Responsabilità per i comportamenti addebitabili all'amministratore di diritto - Sussistenza - Fattispecie in tema di bancarotta fraudolenta patrimoniale e documentale..
Cassazione penale, 26 Giugno 2013, n. 45671.

pubb. 02 Ottobre 2014

L'incarico al consulente non esclude l'obbligo del contribuente di presentare la dichiarazione.
Dichiarazioni fiscali – Incarico al consulente fiscale – Obbligo a carico del contribuente – Sussistenza.
Cassazione penale, 21 Maggio 2013, n. 38335.

pubb. 27 Giugno 2013

Doppia sanzione penale per l’inadempimento all'obbligazione fissata dal giudice civile.
Reati in materia di inadempimento alle obbligazioni alimentari – Art. 570 comma II c.p.c. – Art. 12-sexies l. 898/1970 – Autonomia – Sussiste..
Cassazione penale, 10 Maggio 2013, n. 20274.

pubb. 13 Maggio 2013

La confisca prevale sull'ipoteca: primi effetti delle modifiche introdotte dal patto di Stabilità 2013.
Procedimento civile - Esecuzione - Ipoteca iscritta su bene poi assoggettato a confisca a titolo di misura di prevenzione ex lege n. 575 del 1965 - Prevalenza della confisca - Effetti - Risarcimento del danno - Competenza - Ammissione del credito - Condizioni - Procedimento (art. 1, commi 189 - 205, Legge 228/2012)..
Cassazione Sez. Un. Civili, 07 Maggio 2013, n. 10532.

pubb. 26 Settembre 2020

Stato d'insolvenza delle imprese bancarie e applicazione delle disposizioni penali fallimentari.
Imprese bancarie - Accertamento giudiziale dello stato d'insolvenza - Disposizioni penali fallimentari - Applicabilità.
Cassazione penale, 03 Aprile 2013, n. 32143.

pubb. 10 Ottobre 2013

Sottrazione dei beni dalla casa coniugale? È reato.
Casa coniugale – Assegnazione della casa al coniuge – Sottrazione di beni da parte dell’altro coniuge – Reato – Sussiste..
Cassazione penale, 11 Marzo 2013, n. 11276.

pubb. 13 Marzo 2013

Imposizione al coniuge del taglio dei capelli e violenza privata.
Taglio dei capelli alla moglie, da parte del marito – Gesto subito dalla moglie e motivato dal marito, per effetto della gelosia – Reato di violenza privata – Art. 610 c.p. – Sussiste..
Cassazione penale, 06 Marzo 2013, n. 10413.

pubb. 13 Marzo 2013

Stato di disoccupazione e responsabilità per omesso mantenimento dei figli.
Mantenimento dei figli – Omissione – Stato di disoccupazione – Responsabilità penale ex art. 570 comma II c.p. – Sussiste..
Cassazione penale, 04 Marzo 2013, n. 10147.

pubb. 06 Marzo 2013

Esame critico e neutrale delle dichiarazioni del minore da parte del giudice.
Valutazione delle dichiarazioni del minore da parte del giudice – Esame critico e neutrale – Sussiste..
Cassazione penale, 20 Febbraio 2013, n. 8057.

pubb. 06 Marzo 2013

Partecipazione al processo dell’imputato irreversibilmente incapace e necessità dell’intervento del legislatore.
Imputato irreversibilmente incapace a partecipare al processo – Applicazione degli artt. 71 e 72 c.p.p. – Questione di legittimità dell'art. 159, primo comma, codice penale – Inammissibilità – Monito al Legislatore – Esigenza di intervento legislativo..
Corte Costituzionale, 14 Febbraio 2013, n. 23.

pubb. 14 Gennaio 2013

Illeciti tributari penali e responsabilità della persona giuridica per i reati posti in essere nel suo interesse.
Illeciti tributari penali - Responsabilità della persona giuridica per i reati posti in essere nel suo interesse - Esclusione.

Illeciti tributari penali - Reati presupposto - Esclusione - Responsabilità dell'ente - Esclusione.

Illeciti tributari penali - Responsabilità della persona giuridica per i reati posti in essere nel suo interesse - Autonomia del diritto tributario dal sistema del diritto penale - Esclusione.

Illeciti tributari penali - Responsabilità della persona giuridica per i reati posti in essere nel suo interesse - Differenziazione del trattamento in base alla natura transnazionale o meno del reato - Irragionevolezza.

Illeciti tributari penali - Recupero dei proventi del reato attraverso la confisca di valore - Inefficacia del sistema punitivo - Disparità di trattamento.
Cassazione penale, 10 Gennaio 2013, n. 1256.

pubb. 17 Dicembre 2012

Bancarotta fraudolenta patrimoniale per distrazione: stato di insolvenza quale conseguenza della condotta e rilevanza del dolo.
Bancarotta fraudolenta - Bancarotta fraudolenta patrimoniale per distrazione - Elemento essenziale del reato - Stato di insolvenza - Rapporto causale con la condotta dell'agente - Necessità - Elemento soggettivo di dolo - Necessità..
Cassazione penale, 06 Dicembre 2012, n. 47502.

pubb. 06 Agosto 2012

Deduzione di costi o spese riconducibili a fatti, atti o attività qualificabili come reato e ius superveniens cui al decreto-legge 2 marzo 2012, n. 16.
Imposte sui redditi – Redditi tassabili – Determinazione – Indeducibilità dei costi o delle spese riconducibili a fatti, atti o attività qualificabili come reato – Illegittimità costituzionale – Questione – Restituzione degli atti – Jus superveniens – Decreto-legge 2 marzo 2012, n. 16, convertito, con modificazioni, dalla legge 26 aprile 2012, n. 44..
Corte Costituzionale, 16 Luglio 2012, n. 190.