Diritto Penale dell'Impresa - Ultime Pubblicate

pubb. 26 Febbraio 2014

Omesso versamento di ritenute ed esclusione della punibilità in ragione della condizione di crisi economica qualificabile come forza maggiore.
Omesso versamento di ritenute ex articolo 10 d.lgs. 74/2000 - Condizione di crisi economica - Esclusione dell'elemento soggettivo del dolo - Applicabilità - Esclusione - Cause di forza maggiore - Condizioni..
Tribunale Roma, 10 Gennaio 2014.

pubb. 08 Gennaio 2014

Confisca per equivalente dei beni profitto di reato e curatore fallimentare rappresentante dei creditori considerati terzi in buona fede.
Responsabilità di persone giuridiche - Confisca per equivalente di beni corrispondenti al profitto del reato - Salvezza dei diritti acquisiti dai terzi in buona fede - Curatore quale terzo in buona fede - Valutazione della prevalenza o meno delle esigenze cautelari rispetto ai diritti dei terzi..
Cassazione penale, 05 Dicembre 2013, n. 48804.

pubb. 19 Dicembre 2013

Affidamento in prova al servizio sociale ed effetto estintivo della pena detentiva; espulsione dello straniero e causa ostativa all’esecuzione della misura di sicurezza.
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Tribunale Alessandria, 30 Novembre 2013.

pubb. 02 Dicembre 2013

Bancarotta impropria societaria, aggravamento del dissesto già irreversibile e occultamento nei dati di bilancio.
Bancarotta impropria - Reato societario - Aggravamento del dissesto - Occultamento in bilancio della sostanziale perdita del capitale sociale - Occultamento della necessità di rifinanziare o porre in liquidazione la società..
Cassazione civile, 21 Novembre 2013, n. 46388.

pubb. 08 Gennaio 2014

Legge Severino: compatibile con la Costituzione e la CEDU.
Condanna passata in giudicato – Decadenza ex art. 8 dlgs 235/2012 – Legittimità – Sussiste..
Tribunale Palermo, 14 Novembre 2013.

pubb. 01 Novembre 2013

Il concordato preventivo non esclude il reato di omesso pagamento dell’Iva.
Nel concordato preventivo, il debito IVA deve essere sempre pagato per intero, a prescindere dalla presenza o meno di una transazione ﬁscale, poiché la norma che lo stabilisce va considerata inderogabile e di ordine pubblico economico internazionale.

Reato di omesso versamento dell'Iva - Concordato preventivo - Facoltà del debitore di prevedere il pagamento dell'Iva mediante transazione fiscale o la redazione del piano..
Cassazione penale, 31 Ottobre 2013, n. 44283.

pubb. 11 Novembre 2013

Tardiva richiesta del proprio fallimento e accertamento in concreto della colpa grave.
Omessa o tardiva richiesta del proprio fallimento - Colpa grave - Accertamento in concreto - Necessità..
Cassazione penale, 24 Ottobre 2013, n. 43414.

pubb. 17 Ottobre 2013

La persona beneficiaria può trasferirsi se nulla prevede al riguardo il decreto di nomina dell’amministratore di sostegno.
Amministrazione di sostegno – Trasferimento della persona beneficiaria in altro luogo, senza autorizzazione del g.t. – Reato ex art. 650 c.p. – Non sussiste.

Amministrazione di sostegno – Interdizione – Differenze – Incapacità totale di provvedere ai propri interessi (artt. 404, 414 c.c.).

Provvedimenti dell’autorità dati per ragioni di giustizia – Reato ex art. 650 c.p. – Presupposti..
Cassazione penale, 23 Settembre 2013, n. 39217.

pubb. 03 Marzo 2014

Reato di omesso versamento dell'Iva ex art. 10-ter d.lgs 74/2000, rapporto non di specialità ma di progressione illecita con la fattispecie che prevede la sanzione amministrativa ed elemento psicologico.
Omesso versamento dell'Iva - Reato di cui all'articolo 10-ter d.lgs 10 marzo 2000, n. 74 - Sanzione amministrativa di cui all'articolo 13 d.lgs. 18 dicembre 1997, n. 471 - Rapporto non di specialità ma di progressione illecita.

Omesso versamento dell'Iva - Reato di cui all'articolo 10-ter d.lgs 10 marzo 2000, n. 74 - Applicazione alle omissioni dei versamenti IVA relativi all'anno 2005 - Violazione del principio di irretroattività della norma penale - Esclusione.

Omesso versamento dell'Iva - Reato di cui all'articolo 10-ter d.lgs 10 marzo 2000, n. 74 - Dolo generico - Coscienza è volontà di non versare all'erario le ritenute effettuate nel periodo considerato per importo superiore ad euro 50.000 - Estensione delle esigenze di organizzazione su scala annuale - Esclusione della colpevolezza in ragione della crisi di liquidità - Scelta di non far debitamente fronte all'obbligo del versamento..
Cassazione penale, 12 Settembre 2013, n. 37424.

pubb. 11 Settembre 2013

Affidamento in prova per fini terapeutici e tossicodipendenza del condannato.
Ordinamento penitenziario – Benefici penitenziari – Misure alternative alla detenzione – Affidamento in prova terapeutico – Presupposti – Tossicodipendenza del condannato – Accertamento – Elementi valutativi – D.M. 186/1990 – Sufficienza – Limiti – Fattispecie (D.p.r. 9 settembre 1990, n. 309, testo unico delle leggi in materia di disciplina degli stupefacenti e sostanze psicotrope, prevenzione, cura e riabilitazione dei relativi stati di tossicodipendenza, art. 94; d.m. 12 luglio 1990, n. 186, regolamento concernente la determinazione delle procedure diagnostiche e medico-legali per accertare l'uso abituale di sostanze stupefacenti o psicotrope, delle metodiche per quantificare l'assunzione abituale nelle 24 ore e dei limiti quantitativi massimi di principio attivo per le dosi medie giornaliere, art. 1)..
Tribunale Torino, 21 Agosto 2013.

pubb. 10 Luglio 2013

Divieto di espulsione dello straniero, requisito della convivenza e temporanea coabitazione.
Straniero – Divieto di espulsione – Convivenza con parente italiano – Nozione – Coabitazione – Insufficienza (D. lgs. 25 luglio 1998, n. 286, testo unico delle disposizioni concernenti la disciplina dell’immigrazione e norme sulla condizione dello straniero, art. 19)..
Tribunale Alessandria, 03 Luglio 2013.

pubb. 18 Dicembre 2013

Responsabilità penale dell'amministratore di fatto anche per i doveri cui è soggetto l'amministratore di diritto.
Amministratore di fatto - Responsabilità penale - Responsabilità per i comportamenti addebitabili all'amministratore di diritto - Sussistenza - Fattispecie in tema di bancarotta fraudolenta patrimoniale e documentale..
Cassazione penale, 26 Giugno 2013, n. 45671.

pubb. 03 Luglio 2013

Concessione dell’affidamento in prova terapeutico e controllo del tribunale che lo stato di tossicodipendenza (o di alcooldipendenza) e/o l’esecuzione del programma di recupero non siano preordinati al conseguimento del beneficio.
Ordinamento penitenziario – Benefici penitenziari – Misure alternative alla detenzione – Affidamento in prova terapeutico – Presupposti – Tossicodipendenza del condannato – Programma di recupero – Non preordinazione al conseguimento del beneficio – Accertamento – Fattispecie (D.p.r. 9 settembre 1990, n. 309, testo unico delle leggi in materia di disciplina degli stupefacenti e sostanze psicotrope, prevenzione, cura e riabilitazione dei relativi stati di tossicodipendenza, art. 94)..
Tribunale Torino, 19 Giugno 2013.

pubb. 04 Luglio 2013

Inammissibilità dell’impugnazione che non contenga le precise ragioni di dissenso alle argomentazioni del provvedimento impugnato.
Impugnazioni penali - Forma - Requisiti - Motivi - Specificità - Ragioni di dissenso rispetto al provvedimento impugnato - Enunciazione - Necessità (Cod. proc. pen., artt. 581, 591, 680)..
Tribunale Torino, 19 Giugno 2013.

pubb. 12 Giugno 2013

Competenza del magistrato di sorveglianza per la revoca dell’esecuzione presso il domicilio delle pene inferiori ai 18 mesi e ricorso per cassazione per la revoca.
Ordinamento penitenziario - Esecuzione presso il domicilio delle pene detentive non superiori a diciotto mesi - Revoca del beneficio - Competenza - Tribunale di sorveglianza - Esclusione - Magistrato di sorveglianza - Affermazione (L. 26 novembre 2010 n. 199, disposizioni relative all’esecuzione presso il domicilio delle pene detentive non superiori a diciotto mesi, art. 1; l. 26 luglio 1975 n. 354, norme sull’ordinamento penitenziario e sulla esecuzione delle misure privative e limitative della libertà, artt. 47-ter, 51-ter).

Ordinamento penitenziario - Esecuzione presso il domicilio delle pene detentive non superiori a diciotto mesi - Revoca del beneficio - Impugnazione - Reclamo al tribunale di sorveglianza - Esclusione - Ricorso straordinario in cassazione - Ammissibilità (Cost., art. 111; l. 26 novembre 2010 n. 199, disposizioni relative all’esecuzione presso il domicilio delle pene detentive non superiori a diciotto mesi, art. 1; l. 26 luglio 1975 n. 354, norme sull’ordinamento penitenziario e sulla esecuzione delle misure privative e limitative della libertà, artt. 69-bis). .
Tribunale Torino, 22 Maggio 2013.

pubb. 02 Ottobre 2014

L'incarico al consulente non esclude l'obbligo del contribuente di presentare la dichiarazione.
Dichiarazioni fiscali – Incarico al consulente fiscale – Obbligo a carico del contribuente – Sussistenza.
Cassazione penale, 21 Maggio 2013, n. 38335.

pubb. 10 Giugno 2013

Accertamento dello stato di ebbrezza mediante etilometro e facoltà di farsi assistere da un difensore di fiducia.
Accertamento mediante etilometro dello stato di ebbrezza - Accertamento tecnico irripetibile - Obbligo di avvertire la persona della facoltà di farsi assistere da un difensore di fiducia - Sussistenza..
Tribunale Milano, 15 Maggio 2013.

pubb. 27 Giugno 2013

Doppia sanzione penale per l’inadempimento all'obbligazione fissata dal giudice civile.
Reati in materia di inadempimento alle obbligazioni alimentari – Art. 570 comma II c.p.c. – Art. 12-sexies l. 898/1970 – Autonomia – Sussiste..
Cassazione penale, 10 Maggio 2013, n. 20274.