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Ultime Pubblicate
pubb. 05 Maggio 2014
Reato di omesso pagamento dell'Iva e concordato preventivo con transazione fiscale cui abbia aderito l'agenzia delle entrate.
Reato ex articolo 10 bis d.lgs. 74/2000 - Concordato preventivo - Transazione fiscale che prevede l'integrale pagamento dell'Iva - Adesione dell'agenzia delle entrate - Fatto non costituente reato..
Tribunale Piacenza, 31 Marzo 2014.
pubb. 02 Aprile 2014
Espulsione della persona che nel paese di destinazione sarebbe esposta a concreto rischio di trattamenti inumani o degradanti.
Straniero – Espulsione – Paese di destinazione – Rischio di trattamenti inumani – Divieto (Convenzione per la salvaguardia dei diritti dell'uomo e delle libertà fondamentali firmata a Roma il 4 novembre 1950, art. 3; l. 4 agosto 1955, n. 848, ratifica ed esecuzione della Convenzione per la salvaguardia dei diritti dell'uomo e delle libertà fondamentali firmata a Roma il 4 novembre 1950 e del Protocollo addizionale alla Convenzione stessa, firmato a Parigi il 20 marzo 1952, art. 1; d. lgs. 25 luglio 1998, n. 286, testo unico delle disposizioni concernenti la disciplina dell’immigrazione e norme sulla condizione dello straniero, artt. 16, 19)..
Tribunale Torino, 26 Marzo 2014.
pubb. 17 Marzo 2014
Illegittimo prelievo da parte della banca delle somme accantonate per il versamento dell'Iva.
Reato di omesso versamento dell'Iva - Elemento psicologico - Illegittimo prelievo da parte della banca delle somme all'uopo accantonate..
Tribunale Ravenna, 20 Febbraio 2014.
pubb. 27 Febbraio 2014
Provvedimenti di sospensione dei termini ai sensi dell’art.20, comma 7 Legge n.44/1999. Domanda di reitera della sospensione. Inammissibilità.
Provvedimento di sospensione dei termini ex art.20 Legge 23 febbraio 1999 n.44 da parte del Procuratore della Repubblica competente per le indagini preliminari - Istanza di reitera della sospensione già concessa - Carattere eccezionale della norma - Inammissibilità della proroga del termine di 300 giorni della sospensione dei termini delle procedure esecutive - Sua natura anticipatoria degli effetti dell’ammissione ai benefici per le vittime di usura ed estorsione - Esclusione..
Tribunale Agrigento, 11 Febbraio 2014.
pubb. 03 Febbraio 2014
Omesso versamento di ritenute previdenziali e irrilevanza della situazione di illiquidità sopravvenuta.
Omesso versamento di ritenute previdenziali - Presupposto della punibilità della condotta - Mancato accantonamento delle somme trattenute e dovute all'Istituto - Situazione di illiquidità sopravvenuta - Irrilevanza..
Cassazione penale, 28 Gennaio 2014, n. 3705.
pubb. 29 Gennaio 2014
Omesso versamento dell'Iva, elemento soggettivo del reato ed irrilevanza della crisi di liquidità al momento della scadenza della dichiarazione annuale.
Iva - Omesso versamento - Reato di cui all'art. 10 ter d.lvo. n. 74/2000 - Termine annuale - Obbligo di tenere a disposizione dell'erario l'Iva riscossa - Organizzazione su scala annuale - Crisi di liquidità del soggetto al momento della scadenza del termine lungo - Irrilevanza..
Cassazione penale, 21 Gennaio 2014, n. 2614.
pubb. 26 Febbraio 2014
Omesso versamento di ritenute ed esclusione della punibilità in ragione della condizione di crisi economica qualificabile come forza maggiore.
Omesso versamento di ritenute ex articolo 10 d.lgs. 74/2000 - Condizione di crisi economica - Esclusione dell'elemento soggettivo del dolo - Applicabilità - Esclusione - Cause di forza maggiore - Condizioni..
Tribunale Roma, 10 Gennaio 2014.
pubb. 08 Gennaio 2014
Confisca per equivalente dei beni profitto di reato e curatore fallimentare rappresentante dei creditori considerati terzi in buona fede.
Responsabilità di persone giuridiche - Confisca per equivalente di beni corrispondenti al profitto del reato - Salvezza dei diritti acquisiti dai terzi in buona fede - Curatore quale terzo in buona fede - Valutazione della prevalenza o meno delle esigenze cautelari rispetto ai diritti dei terzi..
Cassazione penale, 05 Dicembre 2013, n. 48804.
pubb. 19 Dicembre 2013
Affidamento in prova al servizio sociale ed effetto estintivo della pena detentiva; espulsione dello straniero e causa ostativa all’esecuzione della misura di sicurezza.
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Tribunale Alessandria, 30 Novembre 2013.
pubb. 02 Dicembre 2013
Bancarotta impropria societaria, aggravamento del dissesto già irreversibile e occultamento nei dati di bilancio.
Bancarotta impropria - Reato societario - Aggravamento del dissesto - Occultamento in bilancio della sostanziale perdita del capitale sociale - Occultamento della necessità di rifinanziare o porre in liquidazione la società..
Cassazione civile, 21 Novembre 2013, n. 46388.
pubb. 08 Gennaio 2014
Legge Severino: compatibile con la Costituzione e la CEDU.
Condanna passata in giudicato – Decadenza ex art. 8 dlgs 235/2012 – Legittimità – Sussiste..
Tribunale Palermo, 14 Novembre 2013.
pubb. 01 Novembre 2013
Il concordato preventivo non esclude il reato di omesso pagamento dell’Iva.
Nel concordato preventivo, il debito IVA deve essere sempre pagato per intero, a prescindere dalla presenza o meno di una transazione fiscale, poiché la norma che lo stabilisce va considerata inderogabile e di ordine pubblico economico internazionale.
Reato di omesso versamento dell'Iva - Concordato preventivo - Facoltà del debitore di prevedere il pagamento dell'Iva mediante transazione fiscale o la redazione del piano..
Cassazione penale, 31 Ottobre 2013, n. 44283.
pubb. 11 Novembre 2013
Tardiva richiesta del proprio fallimento e accertamento in concreto della colpa grave.
Omessa o tardiva richiesta del proprio fallimento - Colpa grave - Accertamento in concreto - Necessità..
Cassazione penale, 24 Ottobre 2013, n. 43414.
pubb. 17 Ottobre 2013
La persona beneficiaria può trasferirsi se nulla prevede al riguardo il decreto di nomina dell’amministratore di sostegno.
Amministrazione di sostegno – Trasferimento della persona beneficiaria in altro luogo, senza autorizzazione del g.t. – Reato ex art. 650 c.p. – Non sussiste.
Amministrazione di sostegno – Interdizione – Differenze – Incapacità totale di provvedere ai propri interessi (artt. 404, 414 c.c.).
Provvedimenti dell’autorità dati per ragioni di giustizia – Reato ex art. 650 c.p. – Presupposti..
Cassazione penale, 23 Settembre 2013, n. 39217.
pubb. 03 Marzo 2014
Reato di omesso versamento dell'Iva ex art. 10-ter d.lgs 74/2000, rapporto non di specialità ma di progressione illecita con la fattispecie che prevede la sanzione amministrativa ed elemento psicologico.
Omesso versamento dell'Iva - Reato di cui all'articolo 10-ter d.lgs 10 marzo 2000, n. 74 - Sanzione amministrativa di cui all'articolo 13 d.lgs. 18 dicembre 1997, n. 471 - Rapporto non di specialità ma di progressione illecita.
Omesso versamento dell'Iva - Reato di cui all'articolo 10-ter d.lgs 10 marzo 2000, n. 74 - Applicazione alle omissioni dei versamenti IVA relativi all'anno 2005 - Violazione del principio di irretroattività della norma penale - Esclusione.
Omesso versamento dell'Iva - Reato di cui all'articolo 10-ter d.lgs 10 marzo 2000, n. 74 - Dolo generico - Coscienza è volontà di non versare all'erario le ritenute effettuate nel periodo considerato per importo superiore ad euro 50.000 - Estensione delle esigenze di organizzazione su scala annuale - Esclusione della colpevolezza in ragione della crisi di liquidità - Scelta di non far debitamente fronte all'obbligo del versamento..
Cassazione penale, 12 Settembre 2013, n. 37424.
pubb. 11 Settembre 2013
Affidamento in prova per fini terapeutici e tossicodipendenza del condannato.
Ordinamento penitenziario – Benefici penitenziari – Misure alternative alla detenzione – Affidamento in prova terapeutico – Presupposti – Tossicodipendenza del condannato – Accertamento – Elementi valutativi – D.M. 186/1990 – Sufficienza – Limiti – Fattispecie (D.p.r. 9 settembre 1990, n. 309, testo unico delle leggi in materia di disciplina degli stupefacenti e sostanze psicotrope, prevenzione, cura e riabilitazione dei relativi stati di tossicodipendenza, art. 94; d.m. 12 luglio 1990, n. 186, regolamento concernente la determinazione delle procedure diagnostiche e medico-legali per accertare l'uso abituale di sostanze stupefacenti o psicotrope, delle metodiche per quantificare l'assunzione abituale nelle 24 ore e dei limiti quantitativi massimi di principio attivo per le dosi medie giornaliere, art. 1)..
Tribunale Torino, 21 Agosto 2013.
pubb. 10 Luglio 2013
Divieto di espulsione dello straniero, requisito della convivenza e temporanea coabitazione.
Straniero – Divieto di espulsione – Convivenza con parente italiano – Nozione – Coabitazione – Insufficienza (D. lgs. 25 luglio 1998, n. 286, testo unico delle disposizioni concernenti la disciplina dell’immigrazione e norme sulla condizione dello straniero, art. 19)..
Tribunale Alessandria, 03 Luglio 2013.
pubb. 18 Dicembre 2013
Responsabilità penale dell'amministratore di fatto anche per i doveri cui è soggetto l'amministratore di diritto.
Amministratore di fatto - Responsabilità penale - Responsabilità per i comportamenti addebitabili all'amministratore di diritto - Sussistenza - Fattispecie in tema di bancarotta fraudolenta patrimoniale e documentale..
Cassazione penale, 26 Giugno 2013, n. 45671.
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Professore ordinario di Economia Aziendale all'Università di Bologna, docente di Pianificazione e Controllo presso la LUISS "Guido Carli"
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