Diritto dei Mercati Finanziari

Il Caso.it, Sez. Giurisprudenza, 9728 - pubb. 01/07/2010

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Tribunale Ravenna, 08 Luglio 2013. .

Interest rate swap - Causa in astratto e causa in concreto - Distinzione.

Nelle operazioni di interest rate swap è ravvisabile una causa in astratto - coincidente con lo scambio di flussi corrispondente al differenziale che, nel tempo di esecuzione del contratto, si determina tra due tassi di interesse differenti e predefiniti, applicati a un capitale emozionale di riferimento - ed una causa in concreto, individuabile nel contratto intervenuto tra le parti e considerato nella sua specifica conformazione. (Franco Benassi) (riproduzione riservata)